Impôts: déclaration de revenus et Airbnb

Vous louez votre résidence principale ou secondaire en Airbnb et vous vous demandez ce que vous devez déclarer et si vous serez imposés ? Réponse ci-après.

Les règles fiscales pour la location Airbnb

La location en Airbnb relève des règles de la location meublée, considérée comme une activité commerciale, et est soumise à l’imposition sur le revenu.

Vous êtes considéré comme loueur meublé non professionnel (LMNP) si vous percevez moins de 23 000€ de revenus locatifs, et que ces revenus représentent moins de 50 % de la totalité de vos revenus. Au-delà de ce seuil, vous serez considérés comme un loueur meublé professionnel.

Note : pour la location saisonnière d’une ou plusieurs pièces de votre résidence principale, vous serez exonérés jusqu’à 760 € par an.

En dessous de 70 000€ de gains annuels, vous pouvez choisir entre deux régimes : le régime micro bic ou le régime réel, tous présentant des avantages distincts qu’il conviendra d’étudier en fonction de votre situation.

Le régime micro-bic, le régime appliqué par défaut, offre un abattement de 50 % sur les gains, et vous serez donc imposés sur la moitié des revenus. En revanche, vous ne pourrez déduire aucune charge, comme le permet le régime réel. Ce dernier peut être choisi en option, mais vous devez manifester votre choix avant le 1ᵉʳ février de l’année pour laquelle vous souhaitez en bénéficier.

Location Airbnb en LMNP : comment déclarer ses revenus

Si vous souhaitez louer votre résidence par Airbnb et obtenir le statut LMNP, il vous faudra au préalable vous enregistrer au Centre de Formalité des Entreprises (CFE), par le biais du Greffe du Tribunal de Commerce dont dépend votre logement et remplir un formulaire CERFA afin d’être immatriculé. Vous disposez de 15 jours pour vous enregistrer à partir de la mise en location de votre bien.

Concernant la déclaration de vos revenus, si vous relevez du régime Micro-Bic, vous devrez reporter vos gains dans le formulaire à joindre n°2042 C-PRO dans la rubrique Professions non salariées, Revenus des locations meublées non professionnelles.

Pour le régime réel simplifié, il vous faudra remplir le formulaire 2031 et le formulaire 2033 accompagné de ses annexes. Vous pourrez ensuite remplir le formulaire 2042 C-PRO avec le résultat final issu du formulaire 2031.

 Vos revenus issus de vos locations LMNP, qu’ils soient déclarés sous le régime Micro-bic ou sous le régime réel simplifié, seront ajoutés à vos autres revenus et soumis au barème de l’impôt sur le revenu, ainsi qu’aux prélèvements sociaux à hauteur de 17,2 %.

Afin de déterminer le régime le plus avantageux en fonction de votre situation personnelle, nous vous conseillons le recours à un expert-comptable, qui pourra vous accompagner également pour la déclaration du régime réel simplifié qui par sa complexité demande plus de temps et de savoir-faire.